羚月 追問

2019-01-29 19:43

請問老師，年會吃飯的開銷，發票開什么項目呢

鄒老師 解答

2019-01-29 19:43

你好，吃飯開具的發票項目就是餐費

羚月 追問

2019-01-29 19:44

可以直接借：管理費用-職工福利費，貸：銀行嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 19:44

你好，個人建議還是先計提，然后再做支付分錄

羚月 追問

2019-01-29 19:46

請問老師，這個職工福利費是用于年底匯算清繳時候調增用的科目嗎？那管理費用的福利費是不是和職工福利費的科目是對應的呢？不明白管理費用-福利費和應付職工薪酬-福利費的關系

鄒老師 解答

2019-01-29 19:47

你好，如果超過工資薪金14%，就需要做納稅調增處理的 
計提的時候，借方就是管理費用等科目，貸方就是應付職工薪酬  
借；管理費用——福利費     貸；應付職工薪酬-福利費

羚月 追問

2019-01-29 19:48

也就是說，最后匯算清繳時，要看管理費用-福利費，而不是應付職工薪酬福利費，對嗎

鄒老師 解答

2019-01-29 19:49

你好，是的，看管理費用，銷售費用下面的福利費合計金額，看是否超過了工資的14%

羚月 追問

2019-01-29 19:50

還得麻煩老師，那是所有要計管理費用-福利費的，都要通過應付職工薪酬這個科目嗎？

鄒老師 解答

2019-01-29 19:52

你好，是的，需要通過應付職工薪酬科目過渡一下的

羚月 追問

2019-01-29 19:52

年會購買的禮品，也是這么做分錄吧。

鄒老師 解答

2019-01-29 19:53

你好，是的，也是計入福利費核算的

羚月 追問

2019-01-29 19:53

工地工人加班的餐費，請問老師，這個是出工程施工 還是出福利費呢

鄒老師 解答

2019-01-29 19:53

你好，借方是通過工程施工——間接費用核算

羚月 追問

2019-01-29 19:54

工程施工-間接費用，這個是成本嗎？可以轉到主營業務成本嗎

鄒老師 解答

2019-01-29 19:55

你好，屬于成本科目，取得收入會 結轉到主營業務成本