白巧玲 追問

2019-01-28 13:33

老師具體分錄？

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 14:08

出售煙時 
借：庫存現金等 
貸：營業收入 
應交稅費-增值稅-銷 
煙草公司付款時 
借：營業 成本 
應交稅費-增值稅-進 
貸：銀行存款 等

白巧玲 追問

2019-01-28 14:44

收到聯營戶打我們公戶款怎么做賬務處理？

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 14:46

出售煙時 
借：庫存現金等 
貸：營業收入 
應交稅費-增值稅-銷 
當時出售并未收取款項，是后期才收取的，那么借就是應收賬款而不是庫存現金 
收到款 
借：銀行存款  
貸：應收賬款

白巧玲 追問

2019-01-28 14:48

借:銀行存款 
     貸:應收賬款

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 14:49

是的。如果當時沒收到錢，作為應收核算。

白巧玲 追問

2019-01-28 14:54

收到煙草公司貨 
借:庫存商品   
  貸:進銷差價   
       預付賬款(煙草公司) 
借:應收賬款 
    貸？

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 14:55

借：應收賬款 
貸：營業收入 
你出售 時才 做這筆分錄

白巧玲 追問

2019-01-28 14:57

可我們超市不欠聯營戶錢

白巧玲 追問

2019-01-28 14:59

這筆貸方應收賬款(聯營戶)等于是我們欠款了

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 14:59

你超市從煙草公司進貨，然后給聯營企業賣，聯營企業賣了轉錢到你公司，你公司付款給煙草公司，是這流程噻

白巧玲 追問

2019-01-28 15:01

出售時都是銀行存款

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 15:03

你的意思是出售的時候聯營企業已經收了錢，只是沒有轉到你超市。是不。

白巧玲 追問

2019-01-28 15:04

聯營戶先轉賬到我們公戶，我公司付款給煙草公司。

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 15:07

從煙草公司購貨 
借：庫存商品 
貸：應付賬款 
你把貨給聯營企業 
借：發出商品 
貸：庫存商品 
聯營企業出售，給你轉錢時 
借：銀行存款 
貸：營業收入 
借：營業成本 
貸：發出商品 
給煙劃付錢 
借：應付賬款 
貸：銀行存款

白巧玲 追問

2019-01-28 15:07

出售是錢全部到超市賬戶

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 15:08

從煙草公司購貨 
借：庫存商品 
貸：應付賬款 
你把貨給聯營企業 
借：發出商品 
貸：庫存商品 
聯營企業出售， 
借：銀行存款 
貸：營業收入 
借：營業成本 
貸：發出商品 
給煙劃付錢 
借：應付賬款 
貸：銀行存款

白巧玲 追問

2019-01-28 15:10

聯營戶入我們超市庫，且結轉成本，利潤5/5分

陳詩晗老師 解答

2019-01-28 15:12

比如一包煙出售了100元，成本是50元，你按總的確定收入和成本，然后另外的50 
作為利潤分配給他