韋美丫 追問

2019-01-27 20:39

怎么調整呢？

徐阿富老師 解答

2019-01-27 20:45

你好，重新計算應該計提的折舊，和已經計提的折舊差額記入借以前年度損益調整   貸累計折舊

韋美丫 追問

2019-01-27 21:51

比如說我現在按正確的方法計算累計折舊該28000,稍后已經計提了18000,那分錄該是值以前年度損益調整:10000,貸累計折舊10000

徐阿富老師 解答

2019-01-27 21:55

你好，對的，沒錯，是這樣的

韋美丫 追問

2019-01-27 22:24

老師我們是民辦學校，快帳里沒這個科目也，現在是折舊上年度多提了！

韋美丫 追問

2019-01-27 22:31

我應該怎么做分錄

徐阿富老師 解答

2019-01-27 22:33

你好，是多計提啊，那就借累計折舊，貸利潤分配（或非限定性資產））

韋美丫 追問

2019-01-27 22:38

金額有點大了，會影響企業所得稅嗎？

韋美丫 追問

2019-01-27 23:11

老師再把少提了給我講一下

徐阿富老師 解答

2019-01-28 08:45

你好，1不影響本年所得稅。2少計提的情況：重新計算應該計提的折舊，和已經計提的折舊差額記入借以前年度損益調整 貸累計折舊