老師您好 房租代理企業，公司一次付三個月的租金3萬元，進項稅額0.3萬元，現在我們提前一個月退租，對方退給我們1萬元，之前的0.3萬已經抵扣了，需要做進項稅額轉出。幫你看下下面下面的分錄是否正確。<br>6月預付(6，7，8月的，7月底提前退租了)<br>6月分錄付款分錄<br>借:預付賬款 2.7<br> 應交稅費–應交增值稅 0.3<br> 貸: 銀行存款 3<br>6月 、7月確認主營業務成本<br>借:主營業務成本0.9<br> 貸:預付賬款<br>8月收到對方開具的紅字發票，及對方退回的1萬元<br> <br> 借:銀行存款 1<br> 貸:預付賬款 0.9<br> 應交增值稅–進項稅額轉出 0.1萬元

欣悅

于2019-01-25 21:35 發布 ??834次瀏覽