卟哩哩 追問

2019-01-25 14:37

老師，我是建筑行業的,按開票確認收入(不按完工百份比確認收入)假如這個項目是20萬,當月發生了項目費用10萬,當月開票5萬。那么我該怎么做這個項目的分錄？？

寧靜老師 解答

2019-01-25 14:48

根據開具的增值稅專用發票:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

根據取得的增值稅專用發票及列示的進項稅額

借:主營業務成本

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款

卟哩哩 追問

2019-01-25 14:52

老師，不是這樣嗎？？1、借：工程施工--合同成本--人工費/材料費/間接費     貨：銀行存款    2、借： 應收賬款 貸：工程結算 應交稅費——應交增值稅   3、借：工程結算 貸：工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利   4、借：主營業務成本 工程施工-合同毛利 貸：主營業務收入

寧靜老師 解答

2019-01-25 14:58

你說的是按照發票來確認收入和結轉成本。

卟哩哩 追問

2019-01-25 15:00

對，如果按發票來確認收入和結轉成本，是不是像我那樣去做分錄就行了？

寧靜老師 解答

2019-01-25 15:01

呵呵，可以的，祝您工作愉快。