五月份賣掉車位,售價50萬,原值10萬,到五月累積折舊42個月,每月折舊400塊,剩余未折舊8萬3千2,同類型固定資產(chǎn)10個,每月折舊是10個*400元=4000每月10個固定資產(chǎn),問1.5月份本月折舊是163999,其中需要扣除剩余折舊4萬嗎?163999-40000=123999嗎?2.11月份本月折舊是16120,但是我同事忘記刪除這個產(chǎn)品的折舊了,導(dǎo)致這個5月份賣掉的車位一直折舊到11月份收取下半年的房產(chǎn)稅才發(fā)現(xiàn)這個沒注銷,那么11月份我要把6-11月6個月的400*6個月=2400減去嗎?16120-2400嗎?3.我同事忘記12月刪除這個已售出的車位了,那我4000減去40嗎
變參變量變焦變形金剛
于2019-01-24 14:37 發(fā)布 ??797次瀏覽
- 送心意
周蘇
職稱: 中級會計師
2019-01-24 18:01
1、5月賣掉車位。因為當(dāng)月減少的固定資產(chǎn),當(dāng)月照提折舊。所以5月仍需計提折舊,無需扣除。從6月起停提折舊。
2、6-12月多提了,做紅字分錄沖紅即可。紅字沖減多提的折舊,在本年度調(diào)整好就好。
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1、5月賣掉車位。因為當(dāng)月減少的固定資產(chǎn),當(dāng)月照提折舊。所以5月仍需計提折舊,無需扣除。從6月起停提折舊。
2、6-12月多提了,做紅字分錄沖紅即可。紅字沖減多提的折舊,在本年度調(diào)整好就好。
2019-01-24 18:01:05

你好,如果固定資產(chǎn)都取得了正規(guī)發(fā)票可以全部扣除的,但如果折舊年限和稅法規(guī)定折舊年限有差異需要納稅調(diào)整。
2018-04-19 14:19:11

固定資產(chǎn)折舊稅前扣除是指企業(yè)在所得稅確認(rèn)前就可以把投入使用的固定資產(chǎn)折舊攤銷在當(dāng)期利潤中,進(jìn)行稅前扣除,減低企業(yè)應(yīng)納稅額的一種稅收政策。
固定資產(chǎn)折舊稅前扣除不僅能夠減輕企業(yè)利潤稅負(fù),而且它也符合經(jīng)濟規(guī)律,原因是企業(yè)投入資金使用的固定資產(chǎn),隨著投入資本的使用周期延長,本身的價值會隨之減少或消失,這表明資產(chǎn)的價值是會減少的,所以企業(yè)就有權(quán)把折舊逐步確認(rèn)為費用,列入業(yè)務(wù)收入中供稅前扣除,減輕當(dāng)期稅負(fù)的稅收政策。
2023-02-20 11:39:01

你好,原值是按原賬面價值核算不去掉折舊
2016-08-10 18:57:54

你好
賬面固定資產(chǎn)累計折舊,是減掉已處置的固定資產(chǎn)的折舊的
2019-05-15 12:29:55
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