橙子 追問

2019-01-24 13:38

老師，具體我也不清楚是什么原因，掛賬好幾年了，有問過之前會計，他說錢可能是轉給老板了。

鄒老師 解答

2019-01-24 13:43

你好，需要找清楚是什么原因，才知道該如何做調整的

橙子 追問

2019-01-24 13:48

老師如果真是轉給老板了，那應該    借：其他應收款 
                                                           貸：應收賬款       對嗎？ 
 那如果是金額虛增的分錄怎么做？

鄒老師 解答

2019-01-24 13:49

你好，轉給老板是這樣做分錄 
把虛增的部分沖銷就是了

橙子 追問

2019-01-24 13:55

老師，能不能把虛增的分錄給我寫一下

鄒老師 解答

2019-01-24 14:01

你好，借；相關科目    貸；應收賬款  
就是你之前做應收賬款分錄的相反分錄

橙子 追問

2019-01-24 14:37

好的，老師，請問內部私戶往來款科目，如果張某掛了其他應收款100000元，王某掛了其他應付款100000元，這兩筆可以調整明細分錄后互沖平賬嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 14:38

你好，不可以，因為是不同的明細，不得沖銷的

橙子 追問

2019-01-24 14:43

老師，如果都是其他應付款，不同的人名字，這樣可以沖平賬嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 14:44

你好，不可以，需要是其他應收款與其他應付款是同一個明細才可以沖銷的

橙子 追問

2019-01-24 14:49

老師，當月開了紅字發票信息表，報稅時已轉出，未收到紅字發票，下月才收到紅字發票，本月分錄怎么寫？下月收到紅字發票又怎么做分錄，麻煩老師寫詳細點

鄒老師 解答

2019-01-24 14:51

你好，本月不需要做分錄 
次月 
借；應付賬款等科目   貸；原材料等科目   應交稅費（進項稅額）

橙子 追問

2019-01-24 14:59

老師，本月的進項稅額已經轉出啦，什么分錄都不用做嗎？本月的申報的增值稅額與賬上的增值稅不是不一致嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 15:01

你好，紅字發票是做進項負數，而不是轉出的

橙子 追問

2019-01-24 15:30

老師，轉出我指的是申報表的進項稅額轉出，做賬我知道用   應交稅費-應交稅費（進項稅額）這個科目。    本月做賬與申報增值稅的金額就不一致了

鄒老師 解答

2019-01-24 15:31

你好，轉出是用 應交稅費-應交稅費（進項稅額轉出） 
進項稅額負數是計入應交稅費——應交增值稅（進項稅額）貸方 
這個不是一回事，是兩碼事 
本月不一致你需要檢查你分錄是否錯誤了

橙子 追問

2019-01-24 15:36

老師，那我應該怎么做，本月不做憑證，進項稅肯定與申報數不一致，能不能把本月的和下月收到負數發票給我寫一下啊，感覺好繞呀

鄒老師 解答

2019-01-24 15:38

你好 
不管是什么時候收到負數發票，收到負數發票分錄就是 
借；應付賬款等科目   貸；原材料等科目   應交稅費（進項稅額）

橙子 追問

2019-01-24 16:41

老師，那報稅系統里本月出現的進項稅額轉出我又怎么做分錄？ 
借：庫存商品 
     貸:應交稅費-應交稅費（進項稅額轉出）    對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 16:43

你好，如果之前購進是計入庫存商品，轉出也是增加庫存商品入賬金額的

橙子 追問

2019-01-24 17:23

老師，那報稅系統里本月出現的進項稅額轉出分錄 
借：庫存商品 
貸:應交稅費-應交稅費（進項稅額轉出）  
下月收到紅字發票（先紅字沖掉之前憑證） 
借：庫存商品      負數 
貸:應交稅費-應交稅費（進項稅額轉出）    負數 
再做： 
借；應付賬款等科目  
   貸；庫存商品 
       應交稅費（進項稅額）                  對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-24 17:24

你好，收到紅字發票 
借；應付賬款等科目  
貸；庫存商品 
應交稅費（進項稅額） 
不需要把進項稅額轉出的分錄沖銷的

橙子 追問

2019-01-24 17:32

好的，非常感謝老師

鄒老師 解答

2019-01-24 17:32

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝