Na 追問

2015-12-16 11:07

如果是工資先發(fā)并扣了個人社保的部份，再來付個人和公司的全部社保要怎么做分錄呢？

Na 追問

2015-12-16 11:10

如果是工資先發(fā)并扣了個人社保的部份，再來付個人和公司的全部社保要怎么做分錄呢？

曉海老師 解答

2015-12-16 11:06

繳納時，
借:管理費用(單位部分)
 其他應(yīng)收款-社保(個人部分)
 貸:銀行存款

支付工資代扣社保時，
借:應(yīng)付職工薪酬
 貸:銀行存款/現(xiàn)金
 其他應(yīng)收款-社保

曉海老師 解答

2015-12-16 12:44

那應(yīng)該在其他應(yīng)付款科目下核算就可以