杰 追問

2019-01-21 09:43

老師，這個計提和繳納的分錄怎么做？

老劉 解答

2019-01-21 10:43

計提：借營業稅全及附加 
            貸：應交稅費一城市維護建設稅等 
交：借：應交稅費一城市維護建設稅 
      貨：銀行存款

杰 追問

2019-01-21 10:44

要是沒有計提的話，直接借:營業稅金及附加，貸:銀行存款就行了是吧

老劉 解答

2019-01-21 12:35

是的。但是最好計提，這樣你方便統計稅金

杰 追問

2019-01-21 13:30

老師，你好，我們公司2019年新建賬套，我導出來2018年的科目余額表，里面有余額的需要填寫到新賬套期初里面，損益類沒有余額的呢？

老劉 解答

2019-01-21 13:42

損益表沒余額是對的，你填零就行

杰 追問

2019-01-21 13:47

老師，建新賬套，都需要在老賬套導出來科目余額表就行是吧？怎么能驗證新建的賬套無誤？

老劉 解答

2019-01-21 15:03

必須根據老賬套的科目余額表表建賬。而且新老賬套要要一一核對。

杰 追問

2019-01-21 15:14

只核對科目余額表就行了是吧？老師

老劉 解答

2019-01-21 15:15

在看看有輔助賬的科目，他們的往來賬對嗎