上善若水 追問

2019-01-18 17:01

好的，是有固定資產核算的

鄒老師 解答

2019-01-18 17:02

祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

上善若水 追問

2019-01-18 17:11

老師，還有問題問你，如果暫估的庫存是匯總的科目，領用是按照明細領用，這樣行嗎

鄒老師 解答

2019-01-18 17:13

你好，暫估需要根據上面明細做分錄，而不能是總的

上善若水 追問

2019-01-18 18:15

那怎么辦，需要調整嗎，之前會計做的，匯總暫估的，按照明細領用的

上善若水 追問

2019-01-18 18:17

老師，還有年終獎發放可以掛法人頭上嗎

鄒老師 解答

2019-01-18 18:25

你好，需要沖銷之前按匯總暫估的分錄，然后按明細做暫估分錄 
年終獎發放一般是不會掛法人代表個人明細的

上善若水 追問

2019-01-18 18:43

現金或者銀行是嗎

鄒老師 解答

2019-01-18 18:44

你好，是的，需要通過現金或銀行轉賬發放，而不是通過法人代表個人賬戶發放

上善若水 追問

2019-01-18 18:45

老師，你是說暫估匯總，領用也要匯總，領用明細，暫估也要明細必須一致對嗎

鄒老師 解答

2019-01-18 18:46

你好，暫估需要按明細，不得匯總的

上善若水 追問

2019-01-18 18:53

好的，個體戶是定期定額交稅的，做賬是增值稅和收入也要分開嗎，是和小規模一樣做嗎

鄒老師 解答

2019-01-18 18:54

你好，是的，做收入分錄需要做價稅分離的  
借；應收賬款等科目     貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅

上善若水 追問

2019-01-18 21:15

好的，老師， 我們給客戶開發票 16100元，只是付款16000元，100元不付了，應該怎么做賬

鄒老師 解答

2019-01-19 10:29

你好 
借；銀行存款  16000  財務費用  100   貸；主營業務收入   應交稅費-應交增值稅