隱居在沙漠 追問

2019-01-17 12:07

老師，是這樣的我11月預繳增值稅有136363.63元，上個月我要繳納增值稅23209.43元，我用預繳增值稅抵了沒有繳納，12月我預繳增值稅還剩余113154.2元但是我沒有抵，12月我進項35929.74元，銷項連簡易征收97700.47，我繳納了61770.73增值稅。該怎么處理分錄啊？

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 12:10

我現在未交增值稅里面是貸方35465.59元

三寶老師 解答

2019-01-17 12:17

你下個月交了，借：應交增值稅-已交稅金  35465.59  貸銀行存款，  應交增值稅不就平了嗎

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 12:18

老師，我12月繳納6萬多增值稅啊

三寶老師 解答

2019-01-17 12:54

按簡易辦法征收增值稅不用抵扣進項稅。根據增值稅暫行條例的規定，按簡易辦法計算增值稅額，不得抵扣進項稅額。 
你得分清簡易征收和一般納稅的數字才好賬務處理

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 12:58

我12月簡易計稅是4.9萬，一般計稅4.8萬，進項3.5萬，

三寶老師 解答

2019-01-17 13:01

進項里面多少是簡易征收的呢？

三寶老師 解答

2019-01-17 13:07

你進項里面，簡易征收部分不得抵扣，需要做進項轉出。

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 13:15

進項票沒有簡易計稅的

三寶老師 解答

2019-01-17 13:27

是說，你簡易征收這部分對應的進項，不是說你的進項票有簡易征收。 
賬務處理不麻煩，關鍵是分清簡易征收的銷項和進項，一般納稅的銷項和進項。 
你有11萬多預繳沒抵扣，我判斷是不是你以前的簡易征收的應交稅金，所以才沒讓你抵扣？ 
不清楚你的具體情況，確實無法確認，也無從建議。一般原則，稅金是不用專門處理結轉。只有不好抵扣部分才需要做進項轉出 
給你個建議：帶上你的賬本、申報表等，就近找個稅務事務所，讓他們幫你分析一下，也免得你造成損失

隱居在沙漠 追問

2019-01-17 13:34

相當于我現在未交增值稅里的35465.59元，11月用預繳抵扣的23209.43沒有提現

三寶老師 解答

2019-01-17 13:37

你如果要繼續追問，麻煩你把10月、11月，12月的申報表截圖上傳，最好你的稅金賬本一起截圖上傳