奔奔 追問

2019-01-16 13:40

哦，  現在主要是 簽了那個租機器的合同至少一年。   但是 開票可以是年中才開一張全年租金的票，  之后才能收貨一年租金錢。

奔奔 追問

2019-01-16 13:42

那這種怎么做，  未開票 之前的月份要做賬嗎？  怎么做？開票當月 又怎么做賬呢？

鄒老師 解答

2019-01-16 13:55

你好 
開具發票  借；應收賬款   貸；其他業務收入  應交稅費 
收款 借；銀行存款   貸；應收賬款

奔奔 追問

2019-01-16 14:08

未開票 之前的月份要做賬嗎？  怎么做？！

鄒老師 解答

2019-01-16 14:14

你好，如果有收到款項就這樣做分錄 
借；銀行存款   貸；應收賬款

奔奔 追問

2019-01-16 14:27

沒有收到款項。 沒有收款， 沒有開票，

奔奔 追問

2019-01-16 14:33

這樣說吧， 取個例子：  我有一臺復印機， 2019.2月3號--2010年2月2日出租給A公司， 每月租金1000元，   2019.10月開具發票 1000*12=12000元 ， A公司2019.11月付款。   那現在的問題是   
1、2019年2月-9月，要怎么做賬？ 
2、2019年10月做分錄：  
借：應收賬款       1000*12 
      貸：其他業務收入     1000*12/1.03 
             應交稅費            1000*12/1.03*0.03 
 
3、2019年11月收款時 
      借: 銀行存款  
          貸:應收賬款 
 
4、 2020年 1月、2月又怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-01-16 14:42

你好 
1,2-9月份沒有開具發票，沒有收款不用做賬 
42020 年 1月、2月  如果有收款 借；銀行存款   貸；應收賬款

奔奔 追問

2019-01-16 15:19

2020年1月、2月應收的租金，在2018年10月時就已經開票了， 11月收款了。

鄒老師 解答

2019-01-16 15:21

你好，在11月份已經全部收到了租金款項？

奔奔 追問

2019-01-16 15:40

這樣沒有開票，沒有收款，  就不用做賬。   那這樣的話會不會  沒有體現權責發生制呢？或者其他的什么規定呢？     第一次做這個 ， 有點糊涂了

鄒老師 解答

2019-01-16 15:43

你好，如果你單位沒有按月開具發票，就無法體現權責發生制 的 
如果沒有開具發票做收入，開具發票還需要做收入，這樣就會導致收入重復確認的

奔奔 追問

2019-01-16 15:51

主要平時沒有什么收入， 突然開一張一個租金收入的發票， 金額又大， 就有這各種擔心呀。  怕賬務哪里沒有處理好， 出錯了。

鄒老師 解答

2019-01-16 15:52

你好，實際工作中是根據開具發票情況確認收入，而不是按權責發生制處理