ok棒 追問

2019-01-15 17:38

如下做分錄即可？ 
借：主營業務成本 
貸：工程施工-合同成本-其他直接成本 
       工程施工-合同成本-直接材料費 
       工程施工-合同成本-間接費用-差旅費 
       工程施工-合同成本-間接費用-招待費 
       工程施工-合同成本-間接費用-福利費 
 
每個科目的金額就照抄、照搬過來？還有什么步驟的分錄我漏寫的不？

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 17:48

你好，同學。工程完工的結轉分錄如下： 
借：工程結算（工程用價款） 
貸：工程施工～合同成本～相關明細科目 
        工程施工～合同毛利

ok棒 追問

2019-01-15 17:52

例如我們接的這個項目是30萬的，工程施工這個科目下面所有的明細科目的金額合計13萬，剩下27萬（30-13=27萬）。 
 
 
請問老師，這三個數（30萬、13萬、27萬）分別放在哪兒？

ok棒 追問

2019-01-15 17:55

3個數分別是這樣放嗎？ 
借：工程結算（工程用價款）30萬 
貸：工程施工～合同成本～相關明細科目 13萬 
       工程施工～合同毛利  27萬

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 17:55

借：工程結算30 
貸：工程施工～合同成本13 
       工程施工～合同毛利，17

ok棒 追問

2019-01-15 17:57

那么，“工程施工-合同毛利”這個科目的金額，是還沒減 增值稅、城建稅、附加稅的，是吧？請問老師，做完上面的分錄后，我還要不要又把“工程結算”科目轉去哪兒的？

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:00

收到錢后 
借：銀行存款 
貸：工程結算

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:01

對的，根據你實際情況價稅分離。

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:01

對的，根據你實際情況價稅分離。

ok棒 追問

2019-01-15 18:05

老師，收到錢的時候。我做的分錄是“借：銀行存款；貸：應收賬款-應收工程款-xx業主公司”也。那我現在要怎么修改？  我的賬還沒結賬，目前還能改憑證的。   開發票出去的時候，我記了“借：應收賬款”的，所以收到款后 我還要沖“應收賬款”

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:06

那你現在 
借：應收帳款 
貸：工程結算

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:06

那不用這個分錄，直接改憑證

ok棒 追問

2019-01-15 18:09

那我現在已經做了的這個“借：銀行存款；貸：應收賬款-應收工程款-xx業主公司”要不要刪掉，再做“借：應收帳款；貸：工程結算”

ok棒 追問

2019-01-15 18:10

這樣豈不是就成了有2個“應收賬款”，應收賬款沖不掉？？？之前開票的時候，我就已經做了一個“借 應收賬款的”

ok棒 追問

2019-01-15 18:15

跪求老師幫忙解答下。。 今天最后一天要把賬做完，趕申報。不好意思。有點啰嗦

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:16

把你應收款全部改成工程結算。如果跨月的，就用分錄調成工程結算。

ok棒 追問

2019-01-15 18:23

哪一步的“應收賬款”改成“工程結算”? 
 
例如，一開始開票時，我做了 
借：應收賬款； 
貸：主營業務收入 
       應交稅費-增值稅-銷項稅 
 
收到款時，我做了 
借：銀存 
貸：應收賬款 
 
現在要結轉工程施工，則： 
借：工程結算30 
貸：工程施工～合同成本13 
       工程施工～合同毛利17 
 
現在要沖掉 借方的“工程結算”，則 
借：？？？ 
    貸：工程結算

陳詩晗老師 解答

2019-01-15 18:29

親愛的。你的分錄，全部要做調整。 
首先，發生工程成本 
借：工程施工～和同成本13 
貸：原材料等13 
月末需要按照完工進度比確認收入 
借：主營業務成本（當月工程施工～合同成本的的金額）13 
工程施工～合同毛利（倒擠出來的）17 
貸：主營業務收入30 
完工結算 
借：工程結算30 
貸：工程施工～合同成本，17 
    ～合同毛利13 
開票結賬 
借：銀行存款30 
貸：工程結算30