名字神馬的 追問

2019-01-15 13:58

老師，我意思是之前季度交過的2萬不是算作當期費用了嗎？現(xiàn)在算年度所得稅時用不用把它在和利潤先加起來，在算年度企業(yè)所得稅，然后再用算下的減去以前交過的。

名字神馬的 追問

2019-01-15 13:59

就是之前季度的企業(yè)所得稅，用不用在下一季度算前加回來

恩熙老師 解答

2019-01-15 14:05

你好，收入成本和費用是需要加以前季度的，計算所得稅時候是減去之前季度的，加回來什么意思啊

名字神馬的 追問

2019-01-15 14:08

我意思是第一季度交過2萬所得稅了，這2萬當做當期費用進入了本年利潤核算，第二季度時，本年利潤為80萬，（這里面已經(jīng)減了這2萬了），如果不減是42萬，那么第二季度算企業(yè)所得稅時，是按42萬算呢？還是40萬算呢？

恩熙老師 解答

2019-01-15 14:17

你好，計算所得稅是根據(jù)利潤總額計算啊，不是根據(jù)本年利潤科目計算，本年利潤科目是凈利潤。所以肯定是根據(jù)42萬去計算累計應繳納的所得稅，然后減去已繳納的所得稅，得出本次應該繳納的所得稅。