緊張的眼睛 追問

2019-01-15 09:37

不開了

緊張的眼睛 追問

2019-01-15 09:38

借：管理費用-招待費（負數）
貸：庫存現金（負數）
借：管理費用-招待費
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
 19年是這樣寫嗎？

緊張的眼睛 追問

2019-01-15 09:40

因為招待費有40%要交企業所得稅，但是1月份已經沖紅了，這部分稅如何處理呢？匯算清繳的時候直接填表就可以了，還是說要在賬面上做分錄？

月月老師 解答

2019-01-15 09:44

你好
借：以前年度損益調整（負數）
貸：庫存現金（負數）

借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調整（負數）

緊張的眼睛 追問

2019-01-15 09:49

那18年的招待費有40%要交稅，但是1月又沖紅了，我是只需要在匯算清繳的時候填表就可以了嗎？賬面上還要做調整嗎？

月月老師 解答

2019-01-15 09:50

你好，賬面上不用調整，匯算清繳直接繳稅就可以了。

緊張的眼睛 追問

2019-01-15 09:52

在請問一下，12月暫估了成本，2月收到發票，這個要在1月沖暫估還是2月收到票的時候再沖暫估呢？

緊張的眼睛 追問

2019-01-15 09:56

18年12月收到專票，認證了，并且在報稅的時候進項轉出來，這筆費用是否可以直接不在賬上體現？

月月老師 解答

2019-01-15 09:59

你好，第一個問題：要在2月份收到發票的時候沖暫估

月月老師 解答

2019-01-15 10:00

你好，是要體現的
借：管理費用
貸：應交稅金-進項稅轉出