如果本月銷項稅大于進項稅,月末結轉時 借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅 貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅 應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 貸:應交稅費—未交增值稅 實際繳納時 借:應交稅費—未交增值稅 貸:銀行存款 進項大于 銷項,月末應該怎么處理呢
神奇小飛俠
于2019-01-15 09:09 發布 ??851次瀏覽
- 送心意
月月老師
職稱: 中級會計師
2019-01-15 09:16
你好,
借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅
應交稅費—應交增值稅—轉出多交增值稅
貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅
應交稅費—應交增值稅—已交稅金
借:應交稅金--未交增值稅
貸:應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)
相關問題討論

平了的啊。兩個分錄綜合為:借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:銀行存款
2015-07-28 21:35:51

同學,你好
完整的分錄
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
貸:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
3、結轉應繳納增值稅(即進、銷差額):
借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費—未交增值稅
4、實際交納時
借:應交稅費—未交增值稅
貸:銀行存款
2021-09-11 15:56:41

你好,年終時做相反的分錄,就可以沖平了,
2020-11-14 21:22:53

你好,如果銷項大于進項,是需要把轉出未交增值稅余額結轉到未交增值稅的
2019-03-04 19:36:32

這個科目不用處理的哈,一直掛著
2021-12-23 16:13:06
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月月老師 解答
2019-01-15 09:16