上個月對方開出來了2張發票，我們勾選認證了，（原因這2張發票是因為對方開錯一張接著又開了一張出來，她沒來的及作廢，正在這個點上我們勾選認證了）在我們不知情況的下對方作廢了一張，這個月稅額轉出我們怎么做會計分錄啊?

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-01-14 11:03

同學您好
請問您上個月收到發票的分錄怎么寫的

123456 追問

2019-01-14 11:08

老師是這樣兒，是那個地方，是12月份兒給開的發票，我們這個月不是做賬報稅嗎，那個，我們沒在沒收到發票的情況下，也就在他那個點兒上。我們就是勾選的認證了，我們勾選認證以后吧，他們，對方也沒告訴我們作廢了，一張。作廢，一張是現在認證那個，那個系統上是顯示是那個。統計表，包含著完成認證完成的。有異常的發票不能抵扣用，這個怎么做呢？那不入賬，不做會計分錄，直接在那個表二里邊兒填出數量轉出行嗎？多的那一張發票，他，是他自己寫錯了金額了，寫錯金額，他接著就又開了一張。也就是在這個點兒上，我們勾選認證了，我們也不知道他是。一張兩張應該是現在是知道了，就是一張發票不是兩張發票。

bamboo老師解答

2019-01-14 11:09

可以不做賬然后申報的時候填附表二做進項稅額轉出
如果要寫分錄的話
借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出