弄花香滿衣 追問

2019-01-14 14:52

1、房租直接一筆做到12月的賬里面可以嗎，公司是18年6月成立的 
2、還有裝修費也跟房租一樣做法是嗎？一樣發票是次年初才到 
公司是6月成立，11月份正式有收入，11月之前的費用我都計入開辦費了，11月之后的就按正常的費用做，這樣對嗎？ 
像房租和裝修費是直接進入管理費用還是需要計入開辦費呢？ 
裝修全部弄好是到12月

徐阿富老師 解答

2019-01-14 14:59

1,是18年的房租可以在12月一次性做管理費用  2，專修費金額大的需要按照租期攤銷       11月前計入開辦費對的        3房租可以按照租期分別做開辦費和租金  裝修費不可以

弄花香滿衣 追問

2019-01-14 15:46

還有空調呢，空調也是18年購入，19年才到票，直接做固定資產暫估嗎？

徐阿富老師 解答

2019-01-14 15:49

你好，如果已經使用了，可以記入固定資產

弄花香滿衣 追問

2019-01-14 16:31

空調18年10月先入賬，11月開始計提折舊，那19年1月收到發票的時候怎么入賬呢？

徐阿富老師 解答

2019-01-14 16:32

你好，如果金額一致，可以直接附在折舊憑證里。

弄花香滿衣 追問

2019-01-14 16:34

1月的發票還有稅金部分呢？ 
直接就寫借：進項稅 
               貸：其他應付款嗎

徐阿富老師 解答

2019-01-14 16:37

你好，如果是專票，你固定資產入帳金額如果是和發票不含稅金額一致的話，借進項稅   貸其他應付款