悅 追問

2019-01-13 16:08

老師我勾選否，可是系統提示我符合小微企業條件，不讓更改。那么我就只需要填寫減免所得稅的明細表，那么繳納的所得稅額和我計算的就不一致了，怎么處理？

鄒老師 解答

2019-01-13 16:10

你好，如果你單位符合 小型微利企業條件，你需要按減免之后實際需要交納的企業所得稅做計提分錄 
而不是按減免之前的所得稅 金額做計提分錄

悅 追問

2019-01-13 16:15

我家全年的主營業務收入已經140多萬了，應該不是小微企業了老師

鄒老師 解答

2019-01-13 16:16

你好，是否屬于小型微利企業  不是根據收入判斷，而是根據下面三個條件  
工業企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；  
其他企業，年度應納稅所得額不超過100萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。 
如果同時符合這3個條件，就屬于小型微利企業的

悅 追問

2019-01-13 16:26

老師，我能理解是利潤總額不超過100萬且滿足另外兩點的，就是小微企業，對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-13 16:29

你好，不是利潤總額，而是應納稅所得額 
應納稅所得額=利潤總額+納稅調增—納稅調減 
需要同時符合上面3個條件，才是小型微利企業 
有一個不符合，就不屬于的

悅 追問

2019-01-13 16:56

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-01-13 18:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝