只愛喬妹 追問

2019-01-13 11:07

是的，扣除個人承擔的328元，還應該發15000元

陳靜老師 解答

2019-01-13 11:12

你好，借：管理費用-應付職工薪酬    15328     貸：應付職工薪酬-工資   15328   借：應付職工薪酬-工資  15328   貸：其他應付款  328   貸：銀行存款  15000    借：管理費用-社保 15000  其他應付款-個人社保  328    貸：銀行存款   15328

只愛喬妹 追問

2019-01-13 11:16

那公司承擔的部分呢？

陳靜老師 解答

2019-01-13 11:20

你好，計入管理費用-社保這個會計科目的。

只愛喬妹 追問

2019-01-13 11:33

老師，我公司11月稅務多扣一個人社保1222元，12月申報的時候少扣了一個人的1222，但是工資表還是扣的2個人的社保，賬務處理會計分錄怎么寫

陳靜老師 解答

2019-01-13 11:43

你好，11月多扣一人的社保紅沖

只愛喬妹 追問

2019-01-13 11:45

紅沖會計分錄怎么寫？

只愛喬妹 追問

2019-01-13 11:53

我公司10-12月應發工資34531.1元，個人承擔社保應該是1968.9元，但是稅務9月多扣1個人的社保1222元，所以10月稅務扣社保就少扣一個人的1222元，但是做會計分錄的時候，計提，發放工資的時候金額就不知道怎么寫了

陳靜老師 解答

2019-01-13 12:05

你好，你9月多扣1222，10月少扣1222，相當于你的社保一進一出是平的，計提和發放的工資按實際支付的就行。

只愛喬妹 追問

2019-01-13 12:08

如果按照實際計提和發放，那10-12月的就會多1222但是賬面上總數是平的

陳靜老師 解答

2019-01-13 12:15

你好，但是你說了9月稅務多扣一個人的社保，10月稅務就少扣了一個人的社保，一進一出就應該不會多出1222的。

只愛喬妹 追問

2019-01-13 12:22

可是我9月的憑證之前的會計不是這樣寫的分錄，扣款的時候她寫的是借：管理費用，社保，貸：銀行存款

只愛喬妹 追問

2019-01-13 12:24

俺如果我不做紅沖的話，我的其他應收款——個人社保就不能平

陳靜老師 解答

2019-01-13 12:25

你好，你這樣做分錄  借：其他應收款    借：管理費用   紅字