我方是商場與商戶聯(lián)營，統(tǒng)一收款，不收租金只扣點(diǎn)，然后返款，我方給客戶開發(fā)票我的問題1.關(guān)于聯(lián)營商場的賬務(wù)處理，流程是什么2.我方是小規(guī)模納稅人，商戶給商場提供發(fā)票，提供的開票金額是全部銷售額還是扣點(diǎn)后的銷售額3.提供不了發(fā)票的個(gè)體戶怎么處理，商場需要把稅扣下嗎？4.商場收到商戶發(fā)票怎么做賬5.商場的稅是只交扣點(diǎn)還是有其他

陳詩晗老師

職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師

2019-01-12 12:28

你好，童鞋！你這種情況，主要分清收入、成本、費(fèi)用的核算。
開出發(fā)票時(shí)
借：銀行存款、庫存現(xiàn)金
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅額
給商家返款時(shí)，需要商家提供發(fā)票
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：銀行存款
你公司交稅是按開具發(fā)票金額交稅。
提供不了發(fā)票的商戶，要找他們收稅，增值稅附加稅所得稅。

睿追問

2019-01-12 16:43

商戶給商場開的發(fā)票是按銷售額開，還是按商場返的款開

睿追問

2019-01-12 16:44

有關(guān)于聯(lián)營商場的課堂嗎？

陳詩晗老師解答

2019-01-12 17:04

按銷售額開，課程聯(lián)系一下官方客服。

睿追問

2019-01-12 17:09

是的，現(xiàn)在有個(gè)問題想咨詢一下，我剛接手公司的賬，發(fā)現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬貸方余額是負(fù)數(shù)，我不想翻到以前查了，可有個(gè)直接調(diào)整分錄嗎

陳詩晗老師解答

2019-01-12 17:13

不建議直接調(diào)整。找出原因?qū)?yīng)調(diào)整。保證會計(jì)信息的連續(xù)性。

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