畫筆 追問

2019-01-12 10:29

那賬面的本年利潤數與財務報表的本年利潤數正好差所得稅的數 
預繳的能結轉本年利潤嗎？

畫筆 追問

2019-01-12 10:30

前3季度預繳170萬到12月份本年利潤才400萬交多了約100萬

鄒老師 解答

2019-01-12 10:43

你好，預交的計入應交稅費——企業所得稅，這個是不會結轉到本年利潤的

畫筆 追問

2019-01-12 10:46

預繳時借：所得稅 170 
       貸：應交稅費——企業所得稅170 
年末了所得稅科目的170咋處理？謝謝！

鄒老師 解答

2019-01-12 10:51

你好，預交分錄是 
借；應交稅費   貸銀行存款 
計提分錄才是 
借：所得稅 170 
貸：應交稅費——企業所得稅170 
計提的所得稅這樣結轉 
借；本年利潤   貸；所得稅

畫筆 追問

2019-01-12 10:59

這是3季度預繳的到12月末本年利潤（沒把預繳的計入本年利潤）440萬 應交所得稅才110萬

畫筆 追問

2019-01-12 11:03

然后3季度預繳170萬

鄒老師 解答

2019-01-12 11:08

你好，針對這個還有什么疑問嗎

畫筆 追問

2019-01-12 11:10

這是3季度預繳的到12月末本年利潤（沒把預繳的計入本年利潤）440萬 應交所得稅才110萬，然后3季度預繳170萬？

畫筆 追問

2019-01-12 11:13

比如這個課程里面的折舊和攤銷，為什么資產減少，現金增加了呢？

鄒老師 解答

2019-01-12 11:15

同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答。

畫筆 追問

2019-01-12 11:16

嗯嗯，理解，老師你能幫忙解答一下嗎？其他老師沒明白

鄒老師 解答

2019-01-12 11:58

你好，這個就是間接法編制現金流量表把凈利潤調整到營業現金流的公式決定的，需要記憶的

畫筆 追問

2019-01-12 11:59

上課老師說的通過間接法，把那個凈利潤轉轉轉轉嘛，轉過來的時候她做的那個，就是說，如果計算了折舊和攤銷以后，然后把它轉過來的時候就是做間接法做現金流量表的時候，然后。他的那個因為資產減少然后這邊現金是增加，把他加上去，我也沒有理解，是課堂老師這樣說的 
也就是說雖然她資產減少了，但是他現金流沒流出去，但是在資產負債表里面，他是減去了這個折舊和攤銷的。實際上他現金沒有流出去，所以說再把那個凈利潤轉到現金流量表時要把這個折舊額加進去，對吧？

鄒老師 解答

2019-01-12 12:04

你好，是的，是需要加上沒導致現金流出的折舊，攤銷

畫筆 追問

2019-01-13 15:36

非常感謝老師

鄒老師 解答

2019-01-13 15:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝