寳鋇ル微笑 追問

2019-01-11 20:55

哦哦 ，是這樣的老師，我們想去稅務局代開46萬勞務費的增值稅專用發(fā)票，是用小規(guī)模開合適還是個體工商戶合適？

鄒老師 解答

2019-01-11 20:58

你好，去代開，只能是小規(guī)模，一般納稅人是不可以去代開的 
個體戶是登記類型，與公司對應，小規(guī)模與一般納稅人對應 
個體戶只有是小規(guī)模納稅人才可以去稅局代開發(fā)票的

寳鋇ル微笑 追問

2019-01-11 21:29

是的，我知道，假設46萬勞務費開專票，沒有成本，小規(guī)模和個體工商戶哪個稅點更少一些？麻煩小規(guī)模企業(yè)所得稅核定和查賬征收都跟我說下

鄒老師 解答

2019-01-11 21:32

你好，你這個個體戶是小規(guī)模還是一般納稅人？

寳鋇ル微笑 追問

2019-01-11 21:33

小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-01-11 21:36

你好，個體戶也是小規(guī)模，那就是納稅一樣的

寳鋇ル微笑 追問

2019-01-11 21:43

個體工商戶是不繳納企業(yè)所得稅，只繳納個稅，他只是統(tǒng)一作為小規(guī)模管理么？

鄒老師 解答

2019-01-11 21:48

你好，個體戶可能是小規(guī)模納稅人，也可能是一般納稅人的

寳鋇ル微笑 追問

2019-01-11 21:50

哦，那我說的是不繳納企業(yè)所得稅，只繳納個人所得稅的那種

鄒老師 解答

2019-01-11 21:59

你好，是的，個體戶不需要繳納企業(yè)所得稅，只需要繳納個人所得稅 
查賬征收的個人所得稅=應納稅所得額*稅率—速算扣除數(shù) 
核定征收的個人所得稅=收入*應收所得率*稅率—速算扣除數(shù)

寳鋇ル微笑 追問

2019-01-11 22:01

好的，老師。那小規(guī)模的企業(yè)所得稅查賬和核定征收的怎么核算？

鄒老師 解答

2019-01-11 22:04

你好 
企業(yè)所得稅查賬征收=利潤總額*所得稅稅率 
企業(yè)所得稅核定征收=收入*應收所得率*所得稅稅率