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稅控服務(wù)費(fèi)全額抵扣稅額會(huì)計(jì)分錄怎么寫？

北岸

于2019-01-11 17:01 發(fā)布 ??776次瀏覽

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-01-11 17:04

你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？

北岸追問

2019-01-11 17:04

一般

北岸追問

2019-01-11 17:07

怎么做分錄呢老師？

鄒老師解答

2019-01-11 17:10

你好
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

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你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？

2019-01-11 17:04:07

服務(wù)費(fèi)的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí), 借:管理費(fèi)用貸:銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費(fèi)用負(fù)數(shù)

2019-01-11 16:50:17

借：管理費(fèi)用　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額，　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）借：管理費(fèi)用負(fù)數(shù) 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額

2020-04-07 11:18:20

支付時(shí) 借：管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi) 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款抵扣時(shí) 小規(guī)模納稅人借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（黑字）貸：管理費(fèi)用--服務(wù)費(fèi)（紅字）

2018-05-15 11:39:10

借：管理費(fèi)用貸：銀行存款/現(xiàn)金抵減增值稅稅額時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（抵減稅款）貸：管理費(fèi)用

2018-01-11 15:54:13

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