如果年末不記得結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，會(huì)有什么樣的影響？這里是沒(méi)把本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

莊老師

職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師

2019-01-11 16:12

期末本年利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn)，成為會(huì)計(jì)人員必要的一項(xiàng)工作。

  本年利潤(rùn)的會(huì)計(jì)分錄四步做：

  一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入：

  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

    其他業(yè)務(wù)收入

    營(yíng)業(yè)外收入

    貸：本年利潤(rùn)

  二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用和稅金：

  借：本年利潤(rùn)

    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

      主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

      其他業(yè)務(wù)支出

      營(yíng)業(yè)費(fèi)用

      管理費(fèi)用

      財(cái)務(wù)費(fèi)用

      營(yíng)業(yè)外支出

      所得稅

  三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益：

  凈收益的：

  借：投資收益

    貸：本年利潤(rùn)

  凈損失的：

  借：本年利潤(rùn)

    貸：投資收益

  四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配：

  將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)：

  借：本年利潤(rùn)

    貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

  如果是虧損：

  借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)

    貸：本年利潤(rùn)

大個(gè)女追問(wèn)

2019-01-11 16:13

我想問(wèn)的是如果沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)的話會(huì)有什么影響呢？

莊老師解答

2019-01-11 16:15

沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)表就不能體現(xiàn)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，報(bào)表就不平了

大個(gè)女追問(wèn)

2019-01-11 16:17

是利潤(rùn)表嗎？

莊老師解答

2019-01-11 16:18

你好，是資產(chǎn)負(fù)債表，

大個(gè)女追問(wèn)

2019-01-11 16:21

為什么我的會(huì)平的？我沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)轉(zhuǎn)了之后這個(gè)表都沒(méi)變化啊

莊老師解答

2019-01-11 16:23

你好，利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)沒(méi)有變化，

大個(gè)女追問(wèn)

2019-01-11 16:26

本來(lái)我剛剛想結(jié)轉(zhuǎn)今年的賬目，然后想起來(lái)要結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)，我未結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)之前導(dǎo)出來(lái)的表和結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤(rùn)之后導(dǎo)出來(lái)的表都沒(méi)有變化啊，都是平的

大個(gè)女追問(wèn)

2019-01-11 16:30

但是您剛剛說(shuō)沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)表就不平了？

莊老師解答

2019-01-11 22:56

你好，沒(méi)有把本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)成利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn)，不符合會(huì)計(jì)規(guī)定

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