景 追問

2019-01-11 10:40

那發(fā)放工資的時(shí)候呢

宋生老師 解答

2019-01-11 10:44

你是問發(fā)放工資還是發(fā)放獎(jiǎng)金? 
發(fā)放獎(jiǎng)金時(shí)： 
 
借：應(yīng)付職工薪酬 
 
貸：現(xiàn)金 
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳個(gè)人所得稅

景 追問

2019-01-11 10:45

老師這個(gè)應(yīng)交個(gè)人所得稅是個(gè)人承擔(dān)的是嗎，

景 追問

2019-01-11 10:50

老師企業(yè)繳納個(gè)人所得稅相當(dāng)于是代扣代繳的是嘛？，在發(fā)放員工工資的時(shí)候再扣除企業(yè)已經(jīng)繳納的個(gè)人所得稅，按發(fā)放到員工手上的實(shí)際金額來算

宋生老師 解答

2019-01-11 10:59

你好！是的。是代扣代繳，按扣掉后的部分給員工

景 追問

2019-01-11 11:00

那這個(gè)個(gè)人所得稅是不能稅前扣除的吧

宋生老師 解答

2019-01-11 11:01

你好！對(duì)于公司來說。比如給他發(fā)6000工資，交18元個(gè)稅，實(shí)際發(fā)放5982 
那么公司稅前扣除6000

景 追問

2019-01-11 11:03

謝謝哈

宋生老師 解答

2019-01-11 11:04

你好！不用客氣的了。

景 追問

2019-01-11 11:05

老師，有一張?jiān)鲋刀愡M(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)時(shí)做賬的時(shí)候是做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在確定無法認(rèn)證了，我會(huì)計(jì)分錄怎么改

宋生老師 解答

2019-01-11 11:06

您好！你當(dāng)時(shí)分錄是怎么做的。借貸方是什么

景 追問

2019-01-11 11:07

借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅額-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額貸現(xiàn)金

宋生老師 解答

2019-01-11 11:19

你好！你現(xiàn)在不抵扣了。借管理費(fèi)用 貸應(yīng)交稅額-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 就可以了。