vivian 追問

2019-01-10 16:35

我暫估的時候入得是庫存商品，這個要怎么處理？現在發票到了，是直接：1.借：應付賬款-暫估    貸：銀行存款？
2. 借： 庫存商品-軟件 （借方紅字）    貸：無形資產-軟件（借方藍字）    接下來結轉成本那塊改成：借：庫存商品-軟件    貸：無形資產-軟件
是這個樣子嗎，老師幫忙看清楚題呀，基礎太差，你給的答案不明白

文文老師 解答

2019-01-10 16:55

暫估的庫存商品已經轉成本了，暫估的庫存商品一進一出，余額為零，主營業務成本增加，現在要轉無形資產，就需要減少成本，增加無形資產，收到發票后，直接做合并分錄借:無形資產 貸:主營業務成本。付款時，借：應付賬款-暫估 貸：銀行存款
原來做賬無形資產的分錄需要刪除或者沖銷

vivian 追問

2019-01-10 17:02

明白了，謝謝老師，那另外請教下，入了無形資產的軟件，每次銷售的時候應該怎么結轉成本，可以一次性結轉嗎？因為主要是為了這個項目開發的軟件，以后雖然可以銷售，但是需要繼續雇人修改。

文文老師 解答

2019-01-10 17:06

無形資產的推銷額就是銷售成本

vivian 追問

2019-01-10 17:11

老師，我的意思是我直接一次攤銷了，那么是不是就直接把應付賬款-暫估處理下，那個無形資產和業務成本就不需要分錄了，已經全部沖掉了，那這不是提現不出我要入的無形資產了嗎

文文老師 解答

2019-01-10 17:24

是的，這樣操作，體現不出要入的無形資產了