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送心意

三寶老師

职称高級會計師,稅務師

2019-01-09 14:59

符合條件的一般納稅人轉為小規模后,之前留抵增值稅,應做進項稅額轉出,計入公司成本費用。 
 
借:原材料/庫存商品/主營業務成本/管理費用等  
 
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

天天向上 追问

2019-01-10 11:40

老師這筆進項稅已經抵了,但是我沒有轉出來,現在轉出來我要那個會計科目呢,直接當費用出了 等匯算清繳時補繳這筆費用的稅行不行

三寶老師 解答

2019-01-10 11:42

進項稅抵了,那就不應該有余額啊,你前面賬做錯了吧?查清差錯后更正。不建議你僅僅軋余額做賬

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相关问题讨论
看增值稅申報表就可以看出來 全額抵扣的不需要三級科目,小規模增值稅只有一個科目應交稅費-應交增值稅
2019-09-28 09:49:19
你好,你是指一般納稅人賬務處理分錄?
2019-09-28 09:55:00
你好,可以先按照800萬小規模開具
2019-06-26 20:08:35
你好!你要補之前的賬嗎? 這塊按實際來就好了。實際業務是什么就用什么科目。
2019-05-20 15:46:15
添加三級科目銷項,進項,轉出未交增值稅,未交增值稅,待認證進項稅,待抵扣進項稅科目
2018-10-10 18:24:11
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