莉莎 追问

2019-01-09 10:00

我是掛在預收款項那里，現在要如何做會計分錄呢？

莉莎 追问

2019-01-09 10:01

沒開發票出去，是去年蠻久的帳了。

張艷老師 解答

2019-01-09 10:09

您可以本期申報為未開票收入的 
借：預收賬款 
        貸：主營業務收入 
                應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
 
借：主營業務成本 
       貸：庫存商品

莉莎 追问

2019-01-09 10:16

好的，謝謝

張艷老師 解答

2019-01-09 10:17

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利，如果您對我的解答滿意，請給老師一個五星評價，非常感謝！

莉莎 追问

2019-01-09 13:13

另外想請問一下，我沒開發票的，下個月申報也要報上去嗎？如何填寫申報表，表哪一欄的？

張艷老師 解答

2019-01-09 14:05

1、是要及時申報上去的。 
2、您要現在附表一第5、6列”未開具發票“的項目欄次中。

莉莎 追问

2019-01-09 14:41

好，謝謝

張艷老師 解答

2019-01-09 14:42

不客氣的，祝您學習愉快，工作順利