peili 追問(wèn)

2019-01-08 11:47

小規(guī)模

鄒老師 解答

2019-01-08 11:48

你好，按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

peili 追問(wèn)

2019-01-08 17:01

老師，開(kāi)票是這樣開(kāi)的，技術(shù)維護(hù)費(fèi)280，稅控盤(pán)200，那怎么做賬？

鄒老師 解答

2019-01-08 17:10

你好 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。480 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。480

peili 追問(wèn)

2019-01-08 17:11

老師，稅控盤(pán)的費(fèi)用，和技術(shù)服務(wù)費(fèi)的費(fèi)用做一樣的分錄嗎？

鄒老師 解答

2019-01-08 17:17

你好，是的，分錄是一樣的，都是可以全額抵扣的

peili 追問(wèn)

2019-01-08 17:25

金稅盤(pán)和稅控盤(pán)共480元的賬務(wù)處理： 
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)， 
  借：管理費(fèi)用480 
    貸：銀行存款/現(xiàn)金480 
抵減增值稅稅額， 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅480 
借：管理費(fèi)用 -480 
二、小規(guī)模納稅人 
1、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》： 
“減稅性質(zhì)代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購(gòu)置增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅”，填寫(xiě)本期發(fā)生額、本期應(yīng)抵減稅額和本期實(shí)際抵減稅額。若本期應(yīng)納稅額小于可抵減金額，則余額應(yīng)該填報(bào)在第5列中。 
2、《增值稅納稅申報(bào)表(適用于小規(guī)模納稅人)》主表： 
第16欄‘應(yīng)納稅額減征額’將會(huì)根據(jù)《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“本期實(shí)際抵減稅額”自動(dòng)帶出數(shù)據(jù)進(jìn)

peili 追問(wèn)

2019-01-08 17:25

老師，您看第二個(gè)分錄是兩個(gè)借方

peili 追問(wèn)

2019-01-08 17:26

是一樣的意思吧?

鄒老師 解答

2019-01-08 17:29

你好，是一個(gè)意思的 
計(jì)入借方負(fù)數(shù)，與貸方正數(shù)，是一個(gè)意思，一個(gè)結(jié)果的

peili 追問(wèn)

2019-01-08 17:30

非常感謝!老師，辛苦了！

鄒老師 解答

2019-01-08 17:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝