31676977 追問

2019-01-08 12:35

幼兒園是公司投資的，沒有投入使用，在裝修中，老師的工資從幼兒園走，公司的分錄是：借：長期股權投資 貸：銀行存款 
 幼兒園的分錄是：借：長期待攤費用  貸：實收資本   這樣做，對嗎？

王磊博老師 解答

2019-01-08 13:40

公司的分錄沒問題，但是幼兒園的這個費用應該不需要長期分攤把，計入當期成本費用，貸方計入應付職工薪酬

31676977 追問

2019-01-08 14:11

那要從幼兒園賬戶走，是不是公司把錢投入幼兒園。走賬就是： 
公司  借：長期股權投資  貸：銀行存款  幼兒園  借：銀行存款  貸：實收資本  借：管理費用  貸：應付職工薪酬  借：應付職工薪酬  貸銀行存款？     因為幼兒園是在裝修期間，能計入當期成本費用了嗎？

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:13

對于廠開辦期間的工資，應入管理費用-開辦費科目核算。 
開辦費在會計處理上可以不再作為“長期待攤費用”或“遞延資產”，而是直接將其費用化，統一在“管理費用”會計科目核算。 
開辦費指企業在企業批準籌建之日起，到開始生產、經營（包括試生產、試營業）之日止的期間（即籌建期間）發生的費用支出。包括籌建期人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產和無形資產購建成本的匯兌損益和利息支出。

31676977 追問

2019-01-08 14:21

嗯。那我的做法是對的了？ 
從幼兒園賬戶走，是不是公司把錢投入幼兒園。走賬就是： 
公司 借：長期股權投資 貸：銀行存款 幼兒園 借：銀行存款 貸：實收資本 借：管理費用 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸銀行存款？

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:26

是的，您的做法是對的哦

31676977 追問

2019-01-08 14:36

好的。謝謝老師

王磊博老師 解答

2019-01-08 14:40

不用客氣呢，，希望你工作順利，生活愉快！