婉玲  追問

2019-01-07 11:22

那我預繳稅金的那部分，以后還能抵扣嗎？還是說我第四季度雖然是免稅的，預繳了的那部分是算在了第四季度，不管是否要繳稅？

蔣飛老師 解答

2019-01-07 11:26

你好！ 
預交的，可以抵扣的

婉玲  追問

2019-01-07 11:33

那我當時代開稅金的賬務處理是這樣的，A.附加稅的 借:營業稅金及附加 
貸:應交稅費~應交城建稅B.確認收入:借:銀行存款  貸:主營業務收入/應交稅費~應交增值稅  C.繳納代開稅金  借:應交稅費~應交增值稅/應交稅費~應交城建稅  貸:銀行存款對嗎

蔣飛老師 解答

2019-01-07 11:42

你好！ 
 
對的。