Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:13

那四季度如果有所得稅，分錄，借，所得稅費用貸，應交所得稅，那所得稅費用最終轉到哪里啊？

鄒老師 解答

2019-01-06 16:14

你好，所得稅這樣結轉 
借；本年利潤   貸；所得稅費用 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；本年利潤

Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:18

哦，那四季度的所得稅在年底封賬之前做以上分錄對吧，如果匯算清繳時補交所得稅，分錄是借，以前年度損益調整，貸，應交所得稅，然后繳納，借，應交稅費說，貸銀行，之后做，借，利潤分配-未分配利潤貸，以前年度損益調整，這樣對吧

鄒老師 解答

2019-01-06 16:22

你好，是的  
匯算清繳補交企業所得稅是這樣做分錄

Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:29

不好意思，1、我還想問下，四季度所得稅費用轉本年利潤，這個分錄在財務軟件中結轉損益時自動結轉的，還是手工結轉啊2、損益結轉完后，連同本年利潤手工結轉到利潤分配未分配中對吧，謝謝您

鄒老師 解答

2019-01-06 16:31

你好 
1借；本年利潤 貸；所得稅費用，這個分錄是軟件自動結轉 
借；利潤分配——未分配利潤 貸；本年利潤，這個分錄需要手工錄入 
2是的

Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:35

非常感謝，在會計學堂您的業務是非常棒的，謝謝您

鄒老師 解答

2019-01-06 16:36

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝

Mingli.Shao 追問

2019-01-06 16:37

本年利潤轉利潤分配未分配，手工結轉是不是一年就做一次，且全部賬務損益結轉完后做的，不需要在損益結轉了，是吧

鄒老師 解答

2019-01-06 16:39

你好，可以按月結轉，也可以年底一次性結轉 
是 的