天天向上 追問

2019-01-06 12:02

核定呢？

maize老師 解答

2019-01-06 12:11

你們是按啥核定，收入嗎？核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人填報第1行至第17行，核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算成本費用總額的）”的納稅人填報第10行至第17行，核定征收方式選擇“核定應納所得稅額”的納稅人填報第17行。 
1.第1行“收入總額”：填報納稅人各項收入的本年累計金額。 
2.第2行“不征稅收入”：填報納稅人已經計入本表“收入總額”行次但屬于稅收規定的不征稅收入的本年累計金額。 
3.第3行“免稅收入”：填報屬于稅收規定的免稅收入優惠的本年累計金額。根據相關行次計算結果填報。本行=第4+5+8+9行。 
4.第4行“國債利息收入免征企業所得稅”：填報納稅人根據《國家稅務總局關于企業國債投資業務企業所得稅處理問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第36號）等相關稅收政策規定的，持有國務院財政部門發行的國債取得的利息收入。本行填報金額為本年累計金額。 
5.第5行“符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益免征企業所得稅”：填報本期發生的符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益情況，不包括連續持有居民企業公開發行并上市流通的股票不足12個月取得的投資收益。本行填報金額為本年累計金額。 
本行包括內地居民企業通過滬港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得、內地居民企業通過深港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得的情況。 
6.第6行“通過滬港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業所得稅”：填報根據《財政部 國家稅務總局 證監會關于滬港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》（財稅〔2014〕81號）等相關稅收政策規定的，內地居民企業連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得。本行填報金額為本年累計金額。 
7.第7行“通過深港通投資且連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業所得稅”：填報根據《財政部 國家稅務總局 證監會關于深港股票市場交易互聯互通機制試點有關稅收政策的通知》（財稅〔2016〕127號）等相關稅收政策規定的，內地居民企業連續持有H股滿12個月取得的股息紅利所得。本行填報金額為本年累計金額。 
8.第8行“投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業所得稅”：填報納稅人根據《財政部 國家稅務總局關于企業所得稅若干優惠政策的通知》（財稅〔2008〕1號）第二條第（二）項等相關稅收政策規定的，投資者從證券投資基金分配中取得的收入。本行填報金額為本年累計金額。 
9.第9行“取得的地方政府債券利息收入免征企業所得稅”：填報納稅人根據《財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知》（財稅〔2011〕76號）、《財政部 國家稅務總局關于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知》（財稅〔2013〕5號）等相關稅收政策規定的，取得的2009年、2010年和2011年發行的地方政府債券利息所得，2012年及以后年度發行的地方政府債券利息收入。本行填報金額為本年累計金額。 
10.第10行“應稅收入額  成本費用總額”：核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人，本行＝第1-2-3行。核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算成本費用總額的）”的納稅人，本行填報納稅人各項成本費用的本年累計金額。 
11.第11行“稅務機關核定的應稅所得率（%）”：填報稅務機關核定的應稅所得率。 
12.第12行“應納稅所得額”：根據相關行次計算結果填報。核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人，本行＝第10×11行。核定征收方式選擇“核定應稅所得率（能核算成本費用總額的）”的納稅人，本行＝第10行÷（1-第11行）×第11行。 
13.第13行“稅率”：填報25%。 
14.第14行“應納所得稅額”：根據相關行次計算填報。本行＝第12×13行。 
15.第15行“符合條件的小型微利企業減免企業所得稅”：填報納稅人根據相關稅收政策規定的，從事國家非限制和禁止行業的企業，并符合應納稅所得額、從業人數、資產總額條件的，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。本行填報本表第12行×15%的金額。

天天向上 追問

2019-01-06 12:19

我只把開票軟件上的不含稅輸入填上去就行了吧，這太復雜了

maize老師 解答

2019-01-06 13:50

收入一欄要是沒有別的營業外收入那就是你開票收入不含稅填上。