婆婆 追問

2019-01-06 11:09

我問的是第一種方法會不會做到最后的時候，總成本的調整無法做賬，我沒有做過，老師可以用最后的分錄給我看看嗎？比如我們一直用收入的比例來確認當期成本，最后一期，成本的調整

婆婆 追問

2019-01-06 11:11

比如我們預計總成本800萬，合同金額1000萬，收入完成百分之百的時候，成本實際900萬，這個差額，最后調整分錄

蔣飛老師 解答

2019-01-06 11:12

收入確認比例，和成本結轉比例保持一致就可以了

婆婆 追問

2019-01-06 11:16

預計總成本800萬，合同總收入1000萬，完成百分之百的時候，收入確認1000萬，成本確認八百萬，但實際成本900萬，咨詢過程中以及最后的處理

蔣飛老師 解答

2019-01-06 11:25

差100，最后調整做分錄： 
借：主營業務成本100 
貸：工程施工100

婆婆 追問

2019-01-06 11:47

工程施工是和工程結算對沖啊，完工百分比，不是和成本

蔣飛老師 解答

2019-01-06 11:49

借：工程結算 
貸：工程施工-成本 
工程施工-毛利