?Elena? 追問

2019-01-05 21:12

不明白，老師，就算是假設商業企業，我也不會寫相關分錄，可以教一下怎么寫分錄嗎？謝謝

蔣飛老師 解答

2019-01-05 21:15

1，開出銷項發票時， 
借：銀行存款 
貸：主營業務收入 
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 
<br>2，收到進項發票時， 
借：庫存商品 
應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 
貸：銀行存款 
<br>3，當月進項大于銷項時， 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅） 
 
<br>4，進項小于銷項時， 
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費-未交增值稅 
<br>5，月底不需要結轉增值稅的 
 
<br>6，銀行存款支付增值稅 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：銀行存款

?Elena? 追問

2019-01-05 21:24

老師，1，當月在異地預繳的增值稅抵減當月的銷項增值稅，怎么寫分錄？ 
2，當月如有進項需要轉出，怎么寫分錄？

蔣飛老師 解答

2019-01-05 21:34

1... 進項5，銷項時10，預交3 
10-5-3=2 
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）2 
貸：應交稅費-未交增值稅2

蔣飛老師 解答

2019-01-05 21:35

2.. 進項需要轉出 
借：庫存商品 
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出）

?Elena? 追問

2019-01-05 21:38

我是因為重復抵扣導致的進項需要轉出，跟商品一樣寫分錄嗎？否則該 怎么寫分錄？

蔣飛老師 解答

2019-01-05 21:41

我是因為重復抵扣導致的進項需要轉出，跟商品一樣寫分錄嗎？ 
 
對的！