Smile Anaa 追問

2019-01-05 19:45

是的

Smile Anaa 追問

2019-01-05 19:45

B類

maize老師 解答

2019-01-05 19:47

不含稅的銷售額，這個(gè)指的所有的收入是不含稅的。

Smile Anaa 追問

2019-01-05 19:48

按增值稅的不含稅銷售收入的10%預(yù)交

Smile Anaa 追問

2019-01-05 19:49

以前沒有強(qiáng)制要求給職工購買社保，要交個(gè)稅，直接把基本工資做高點(diǎn)就可以了是嗎

maize老師 解答

2019-01-05 19:49

1.第1行“收入總額”：填報(bào)納稅人各項(xiàng)收入的本年累計(jì)金額。 
2.第2行“不征稅收入”：填報(bào)納稅人已經(jīng)計(jì)入本表“收入總額”行次但屬于稅收規(guī)定的不征稅收入的本年累計(jì)金額。 
3.第3行“免稅收入”：填報(bào)屬于稅收規(guī)定的免稅收入優(yōu)惠的本年累計(jì)金額。根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。本行=第4+5+8+9行。 
4.第4行“國債利息收入免征企業(yè)所得稅”：填報(bào)納稅人根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)國債投資業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第36號(hào)）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，持有國務(wù)院財(cái)政部門發(fā)行的國債取得的利息收入。本行填報(bào)金額為本年累計(jì)金額。 
5.第5行“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅”：填報(bào)本期發(fā)生的符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益情況，不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益。本行填報(bào)金額為本年累計(jì)金額。 
本行包括內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得、內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得的情況。 
6.第6行“通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”：填報(bào)根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于滬港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2014〕81號(hào)）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，內(nèi)地居民企業(yè)連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得。本行填報(bào)金額為本年累計(jì)金額。 
7.第7行“通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅”：填報(bào)根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于深港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn)有關(guān)稅收政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕127號(hào)）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，內(nèi)地居民企業(yè)連續(xù)持有H股滿12個(gè)月取得的股息紅利所得。本行填報(bào)金額為本年累計(jì)金額。 
8.第8行“投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅”：填報(bào)納稅人根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕1號(hào)）第二條第（二）項(xiàng)等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，投資者從證券投資基金分配中取得的收入。本行填報(bào)金額為本年累計(jì)金額。 
9.第9行“取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅”：填報(bào)納稅人根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息所得免征所得稅問題的通知》（財(cái)稅〔2011〕76號(hào)）、《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知》（財(cái)稅〔2013〕5號(hào)）等相關(guān)稅收政策規(guī)定的，取得的2009年、2010年和2011年發(fā)行的地方政府債券利息所得，2012年及以后年度發(fā)行的地方政府債券利息收入。本行填報(bào)金額為本年累計(jì)金額。 
10.第10行“應(yīng)稅收入額  成本費(fèi)用總額”：核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人，本行＝第1-2-3行。核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算成本費(fèi)用總額的）”的納稅人，本行填報(bào)納稅人各項(xiàng)成本費(fèi)用的本年累計(jì)金額。 
11.第11行“稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（%）”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率。 
12.第12行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算結(jié)果填報(bào)。核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算收入總額的）”的納稅人，本行＝第10×11行。核定征收方式選擇“核定應(yīng)稅所得率（能核算成本費(fèi)用總額的）”的納稅人，本行＝第10行÷（1-第11行）×第11行。

Smile Anaa 追問

2019-01-07 10:38

稅務(wù)代開的專票，我打開報(bào)稅系統(tǒng)就自動(dòng)生成數(shù)據(jù)了。

Smile Anaa 追問

2019-01-07 10:39

是不是代開的時(shí)候就把增稅和附加稅一并交了的

maize老師 解答

2019-01-07 10:40

一般是的，你申報(bào)的時(shí)候在預(yù)繳一欄有你們代開繳納金額。

Smile Anaa 追問

2019-01-07 11:54

請(qǐng)問，企業(yè)所得稅預(yù)交第四季度的數(shù)據(jù)出來，客戶去繳納的時(shí)候是交我四季度算出的數(shù)據(jù)還是減去之前三個(gè)季度繳納的數(shù)據(jù)后的金額呢

maize老師 解答

2019-01-07 12:04

減去之前三個(gè)季度繳納的數(shù)據(jù)后的金額呢？是這個(gè)，需要減除之前預(yù)繳的，你看你申報(bào)表那個(gè)15行一欄。

Smile Anaa 追問

2019-01-07 12:09

謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-07 12:37

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝。