???????? 追問

2019-01-05 14:05

藍色是820元的稅控盤，我把這個放 應交稅費 減免稅里了，沒放三級科目里，我現在賬上應交增值稅是借方1646.79，增值稅申報表上也是留底1646.79，，我要是把820放應交增值稅下面，賬上應交增值稅就1646.79+820，應交增值稅借方2466.79了，可我報表上的留底是1646.79

阿水老師 解答

2019-01-05 14:25

學員你好， 
首先明確你的稅控盤的專票進項抵扣了嗎？ 
如果抵扣了需要轉出進項稅的。 
也就是： 
借：管理費用 
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
 
把（價款+增值稅）計入減免稅額 
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 
貸：管理費用           （借方紅字） 
 
實際抵扣 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 
 
學員把邏輯理順，好檢查。

???????? 追問

2019-01-05 15:33

抵扣了

???????? 追問

2019-01-05 15:34

增值稅抵扣了 價款沒抵扣

阿水老師 解答

2019-01-05 15:34

學員你好， 
抵扣了的話，就先轉出進項稅， 
借：管理費用 
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉出） 
 
把（價款+增值稅）計入減免稅額 
借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額） 
貸：管理費用 （借方紅字）  
 
實際減免稅款 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）

???????? 追問

2019-01-05 15:38

我本來賬上是有應交增值稅借方1646.79的留底，增值稅報表上也是這個數，如果把這820放應交稅費應交增值稅減免稅里，我賬上應交增值稅就是借方2466.89的留底了

阿水老師 解答

2019-01-05 16:26

學員你好， 
這種情況的話，申報表需要填寫。 
一般納稅人需要填寫3個表，分別是主表、減免稅明細表、稅額抵減情況表（附表四）。減免稅明細表和小規模納稅人一樣，稅額抵減情況表在第一欄本期發生額和實際抵減額據實填寫。主表在23欄“應納稅額減征額”填寫。

???????? 追問

2019-01-06 09:39

正常這820應該填到報表里對吧，填到你說的三張表上都填這個820對嗎，以前會計沒填，還是16年5月買的稅控盤呢，先在填還行嗎

???????? 追問

2019-01-06 09:40

填到申報表上我賬上應交增值稅就和申報表一樣了吧

阿水老師 解答

2019-01-06 14:14

學員你好， 
你這個都跨2年了， 
對于進項發票，根據相關規定,本年取得的進項發票不是必須在本年度內認定抵扣,而是在開具之日起360日內認證抵扣就可以.此期限可以跨年. 
所以你這個情況還是具體咨詢當地稅管局比較好。

???????? 追問

2019-01-06 20:49

我820是稅控盤的金額，是價款，不是稅額，稅額我不說了嗎 抵扣了已經

阿水老師 解答

2019-01-06 22:22

學員你好， 
根據財稅［2012］15號規定， 
        “增值稅納稅人2011年12月1日（含，下同）以后初次購買增值稅稅控系統專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的增值稅專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。”這就是時間限制和購買限制！ 
但是你這個時間就是太久了，隔了2年呢，所以具體還是得咨詢當地稅務局。

???????? 追問

2019-01-07 07:04

我就是不知道他這820填沒填過報稅表，怎么看啊，

???????? 追問

2019-01-07 07:04

系統查不到以前的數據了

阿水老師 解答

2019-01-07 09:59

學員你好， 
這種情況的話，就需要去你當地稅局咨詢是什么原因造成的這個公司無法查詢之前的申報數據

???????? 追問

2019-01-07 11:14

我只有主表，他如果以前填過這820，會在主表上顯示嗎

阿水老師 解答

2019-01-07 11:18

學員你好， 
有的呀， 
看主表第23行

???????? 追問

2019-01-07 11:21

沒看到過 哎 那就是他沒填過表

???????? 追問

2019-01-07 11:21

如果2016年她填過，現在18報表上23行會有820吧

阿水老師 解答

2019-01-07 12:07

學員你好， 
不會的， 
不會累計的呀。 
你只能看2016年23行有沒有減稅過這個820.