阿童木 追問

2019-01-04 10:38

也就是說未抵扣完的進項稅，要放在轉出未交增值稅科目是嗎

鄒老師 解答

2019-01-04 10:52

你好，是的，沒有抵扣完，就 計入借方就是了

阿童木 追問

2019-01-04 10:52

老師，其他老師說直接做進項稅認證就可以，不需要做別的？還是不太明白呢

阿童木 追問

2019-01-04 10:55

認證的時候： 
借：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 
貸：應交稅費--待認證進項稅額 
抵扣的時候就不用做分錄了 
對嗎？ 
 
還是說抵扣進項稅的時候還要做： 
借；應交稅費（銷項稅額） 
貸；應交稅費（進項稅額） 
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

鄒老師 解答

2019-01-04 11:21

你好，抵扣 的時候需要做第二筆分錄的  
借；應交稅費（銷項稅額） 
貸；應交稅費（進項稅額） 
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

阿童木 追問

2019-01-04 14:02

老師，進項稅大于銷項稅，也是這么做分錄的沒錯吧

鄒老師 解答

2019-01-04 14:06

你好，是這樣做分錄，但是 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）就在借方，而不是在貸方了

阿童木 追問

2019-01-04 14:12

好的，謝謝老師 
如果進項大于銷項 
是不是做完以上分錄之后還要做一筆分錄，歸到未交增值稅科目 
借：應交稅費-未交增值稅 
貸：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）

鄒老師 解答

2019-01-04 14:15

你好，不需要做這筆結轉分錄了

阿童木 追問

2019-01-04 14:19

能知道原因嗎，老師，好奇

鄒老師 解答

2019-01-04 14:28

你好，因為 沒有應納稅額，不需要這樣結轉的

阿童木 追問

2019-01-04 14:36

如果有應納稅額才要這么結轉的是嗎

鄒老師 解答

2019-01-04 14:58

你好，是的，是這樣的