蘭 追問

2019-01-03 19:56

那賬務怎么處理

蘭 追問

2019-01-03 19:58

是不是退回來 直接借銀行 沖應付職工薪酬 然后到5月份匯算之前如果全部發完 是不是就不用匯算調增

maize老師 解答

2019-01-03 20:06

你不是沖回嗎、你的計提也需要沖回才對。你們這個年終獎還沒發嗎？不是說多發嗎？

蘭 追問

2019-01-03 20:15

如果計提不沖回可不可以

蘭 追問

2019-01-03 20:16

退回部分不沖減成本或者管理費用  直接掛在應付職工薪酬這樣可以么

maize老師 解答

2019-01-04 08:12

你們不是沒得發了嗎？后續還發？年終獎這個政策算法一年只能使用一次。

蘭 追問

2019-01-04 08:35

那如果退回來 沖減成本是不是要通過以前年度損益調整這個科目 具體分錄 老師能幫忙寫下么

maize老師 解答

2019-01-04 09:02

你現在還沒跨年直接沖回就可以啊，到時候要是實際沒有發沖回就需要以前年度損益調整。

蘭 追問

2019-01-04 09:13

要先沖回 是不是 以前年度損益調整 負數 應付職工薪酬 負數  
借 以前年度損益調整-所得稅  
    貸 應交稅費  
最后一步調未分配利潤不會做 麻煩老師寫下分錄

maize老師 解答

2019-01-04 09:30

你現在不是還可以直接做12月賬嗎？你之前沖回就可以？借應付職工薪酬貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤，你有交所得稅才做所得稅后面分錄。

蘭 追問

2019-01-04 09:36

12月份發的獎金 一月份要求退回一部分  這不就涉及到以前年度了？

maize老師 解答

2019-01-04 09:55

金額很大嗎？一般要是不大根據重要性原則也可以不使用以前年度損益調整。

蘭 追問

2019-01-04 10:00

100萬左右 那用什么科目

maize老師 解答

2019-01-04 10:06

借應付職工薪酬貸以前年度損益調整 借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤

蘭 追問

2019-01-04 10:08

所得稅不用調整么

maize老師 解答

2019-01-04 10:15

你所得稅繳納的時候再做分錄，你匯算清繳的時候多的應付職工薪酬稅收口徑記得要填寫比你做賬應付職工薪酬貸方要少，這個取是1-12工資包括匯算清繳之前發的2018年工資。

蘭 追問

2019-01-04 12:23

那是1月份的時候沖減費用時 所得稅不是要調增么 是不是一月份就要通過以前年度損益調整 調增企業所得稅

maize老師 解答

2019-01-04 12:24

你計提所得稅也多計提嗎？

蘭 追問

2019-01-04 12:28

12月份應該是按利潤總額計提所得稅吧，一月份沖減回來就跨年了，是不是就要調增所得稅

maize老師 解答

2019-01-04 12:31

那對應所得稅也需要調整，你這個建議你匯算清繳之后再調吧。

蘭 追問

2019-01-04 12:39

18年費用調減 所得稅調增 不是應該在匯算時調整么 為什么要到匯算后再去做呢

maize老師 解答

2019-01-04 12:43

你調之后還需要看有沒利潤有才繳納企業所得稅沒有不需要交。

蘭 追問

2019-01-04 12:44

是的 有利潤的 那就是通過以前年度損益調增企業所得稅 到匯算時再去交所得稅 還是怎樣操作 麻煩老師了

maize老師 解答

2019-01-04 13:14

你們以前年度沒虧損彌補了？那就可以這么調。

蘭 追問

2019-01-04 13:24

沒 我們一直都是盈利的 謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-04 13:40

那按你上面做就可以。

蘭 追問

2019-01-04 14:23

好的 謝謝老師

maize老師 解答

2019-01-04 14:28

滿意請給五星好評，謝謝。