jishao 追問

2019-01-03 15:33

二級明細應該是獎金？

辜老師 解答

2019-01-03 15:35

如果是獎金就是獎金，如果是工資就是工資明細科目

jishao 追問

2019-01-03 15:36

代扣代繳社會統籌金和個人所的稅的分錄怎么處理？請老師賜教

辜老師 解答

2019-01-03 15:41

整個流程是這樣的 
1.計提工資 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  
2 計提社保（企業部分） 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  
3 次月發放工資時  
借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現金／銀行存款或現金  
4 上交杜保  
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現金