☆～靜 追問

2019-01-03 10:35

https://qn3.acc5.com/9159780_5c2d74be4cae0.jpg

小黎老師 解答

2019-01-03 10:40

您好，個(gè)稅是按照不含稅收入的1.4%計(jì)算出來的

☆～靜 追問

2019-01-03 10:48

老師，您說的這個(gè)我沒明白，為什么是不含稅收入的1.4%，個(gè)人所得稅的計(jì)算不是減去應(yīng)扣除數(shù)5000，再減去附征稅后按超過的部分納稅嗎，

小黎老師 解答

2019-01-03 10:50

您好，稅務(wù)局代開的發(fā)票，個(gè)稅是按照征收率預(yù)征一部分，不是按照我們平時(shí)的算法

☆～靜 追問

2019-01-03 10:53

也就是只要是在稅務(wù)局代開的發(fā)票，個(gè)人所得稅就按不含稅收入的1.4%計(jì)算對嗎！發(fā)票上的勞務(wù)費(fèi)我做憑證：借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)  貸：應(yīng)收帳款-法人  這樣可以嗎

小黎老師 解答

2019-01-03 10:56

您好，貸方如果是法人墊付的款項(xiàng)，可以貸：其他應(yīng)收款-法人或者其他應(yīng)付款-法人。個(gè)稅代征的部分各地都不一樣，我們這邊是1%

☆～靜 追問

2019-01-03 11:03

我們公司只設(shè)了應(yīng)收帳款和應(yīng)付收款，下面明細(xì)也都掛在法人名下，因?yàn)橘~務(wù)是憑法人拿發(fā)票來做帳的那種，各項(xiàng)明細(xì)也只有法人自己知道，應(yīng)收應(yīng)付下面就沒有對方單位

小黎老師 解答

2019-01-03 11:04

額，你這樣的賬務(wù)操作是有風(fēng)險(xiǎn)的。

☆～靜 追問

2019-01-03 11:12

如果設(shè)對方單位名稱，開出來的收入發(fā)票也是對方名稱，應(yīng)收就是對方，但這筆收入不知道是對方是什么付的，沒有具體憑證之內(nèi)的，應(yīng)收就只能永遠(yuǎn)掛著，銀行帳也只是憑每月對賬單做的余額，每筆出入明細(xì)跟本沒有具體憑證，如果長期這樣的話，應(yīng)該是怎么的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，請老師詳解下，謝謝！

小黎老師 解答

2019-01-03 14:31

您好，如果長期掛法人往來，會(huì)有涉稅個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)

☆～靜 追問

2019-01-03 14:45

哦！明白了，謝謝老師

小黎老師 解答

2019-01-03 16:33

不用謝，希望對你有幫助