王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:39

您好，固定資產購入時，屬于動產的，借；固定資產，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，用于應交稅項目的，否則，無此分錄）貸：現金或者銀行存款等科目。計提折舊分錄，借：管理費用-折舊費等科目，貸：累計折舊。如果是不動產的，借；固定資產，應交稅費-應交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發票，用于應交稅項目的60%稅額部分，否則，無此分錄），應交稅費-待抵扣增值稅（一般納稅人取得增值稅專用發票，用于應交稅項目的40%稅額部分，否則，無此分錄）貸：現金或者銀行存款等科目。計提折舊分錄，借：管理費用-折舊費等科目，貸：累計折舊。

marly 追問

2019-01-02 22:43

我是建筑施工企業的，計提折舊時用于工程建筑的應該計入工程施工吧，

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:44

您好，是的，建筑施工企業的，計提折舊時用于工程建筑的應該計入工程施工-間接費用-折舊費。

marly 追問

2019-01-02 22:48

計提折舊分錄是不是借：工程施工-折舊費  貸累計折舊

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:50

您好，是的，可以這樣做分錄的。

marly 追問

2019-01-02 22:52

那我這個折舊費在每個季度報送稅務財務報表的時候是不是應該計入到我的營業成本里面去啊

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:53

您好，如果確認收入了，就要結轉到營業成本的，否則，不需要結轉到營業成本的。

marly 追問

2019-01-02 22:56

就是比如說我當期沒有開票，沒有確認收入，就不應該結轉到營業成本里面去

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 22:57

您好，是的，您理解很正確。

marly 追問

2019-01-02 22:59

謝謝老師，我現在一般都是以開票來確認收入的，這樣做應該是正確的吧

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 23:00

您好，不客氣，這樣做是正確的。因為畢竟確認無票收入，如果對方再要發票時，申報增值稅比較麻煩。

marly 追問

2019-01-02 23:01

好的，老師，謝謝！！

王雁鳴老師 解答

2019-01-02 23:02

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。