阿妹 追問

2019-01-02 20:16

噢，老師，我這張憑證這樣調整對嗎？貸方一樣就沒有輸進去

鄒老師 解答

2019-01-02 20:23

你好，既然是調整到開辦費，那借方應當 是開辦費明細，而不是辦公費明細啊

阿妹 追問

2019-01-02 20:28

開辦費下面不需要增加明細科目了嗎？ 
憑證這種調整格式對嗎？

鄒老師 解答

2019-01-02 20:32

你好，開辦費下面不需要再增加三級明細 
格式是對的，明細科目錯誤了

阿妹 追問

2019-01-02 20:40

老師，如果不增加明細的話，匯算清繳填制時怎么分類填寫明細呢？

鄒老師 解答

2019-01-02 20:45

你好，需要去統計各自明細發生金額分別有多少

阿妹 追問

2019-01-02 21:36

老師，除了我選填的，還有哪些表是必填的呢？

鄒老師 解答

2019-01-02 21:41

你好，還需要勾選納稅調整項目明細表

阿妹 追問

2019-01-03 07:44

老師，納稅調整項目明細表？下面還有一個職工薪酬支出及納稅調整明細表也要填么？ 
沒有納稅調整怎么填呢？根據什么填呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 08:06

你好，有工資就需要填寫職工薪酬支出及納稅調整明細表 
并不是有納稅調整事項才需要填寫納稅調整項目明細表，比如有發生福利費，就需要填寫賬面金額，稅收金額，但是不一定是納稅調增

阿妹 追問

2019-01-03 08:49

噢，老師，資產總額怎么計算呢？公司就成立了四個月 
有一筆其他應收款1100元掛在賬上不會影響公司注銷吧

鄒老師 解答

2019-01-03 08:50

你好，資產總額按4個季度資產總額平均數計算  
其他應收款不得有余額的，有余額稅局是不受理注銷的

阿妹 追問

2019-01-03 08:53

只有四個月，就按四個月平均數計算么？ 
那我這筆1100押金收不回來，怎么處理這筆賬務呢，分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2019-01-03 08:55

你好，不是4個月的平均數 
而是按第三季度的平均數+第四季度平均數之和除以4計算年度平均數 
借；營業外支出   貸；其他應收款

阿妹 追問

2019-01-03 09:13

老師，納稅調整項目明細表的賬載金額和稅收金額怎么理解？后面的調增調減沒有就不需要填了吧？ 
1.職工薪酬填實發工資總額加福利費的總額嗎？ 
2.業務招待費正常按實際發生額填寫么？ 
3.資產折舊，就十一月份一筆價值一萬的固定資產，十二月份做了一個月折舊，余下的金額做了營業外支出，那應該填在第三類的哪一欄里呢？ 
4.還有傭金和手續費支出具體指什么費用？別的項目好像也不沾邊了

鄒老師 解答

2019-01-03 09:15

你好 
賬載金額是賬面發生金額 
稅收金額是稅法允許扣除金額 
后面的調增調減不需要填寫，根據賬面金額，稅收金額計算出來的 
1，是的 
2，是的 
3，計入折舊，攤銷欄次，為什么剩下的計入了營業外支出？ 
4，就是發生的銷售傭金，以及銀行付款手續費

阿妹 追問

2019-01-03 09:32

3.固定資產清理計入了營業外支出～虧損，老師，那應該計入什么核算呢？怎么做分錄呢？ 
這筆折舊還需要在A105080資產折舊攤銷里填寫呢？ 
4.銀行付款手續費都計入管理費用了，可以嗎？這里就不用填了吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 09:37

你好 
3，固定資產清理的損失 計入資產處置損益，不在納稅調整項目明細表填寫的 
借；固定資產清理  累計折舊   貸；固定資產 
借；銀行存款   貸；固定資產清理  應交稅費  
借；資產處置損益    貸；固定資產清理 
折舊需要在 資產折舊攤銷里填寫 
4手續費計入財務費用，也需要在這里傭金和手續費填寫的

阿妹 追問

2019-01-03 10:13

老師，手續費已經計入管理費用了，現在需要一筆一筆調整分錄嗎？還是直接把數據整理出來填寫就可以呢？ 
稅務給的清算企業所得稅申報表，還有附表資產處置，負債清償和剩余財產，怎么填呢？沒有就不需要填吧？

鄒老師 解答

2019-01-03 10:19

你好，需要做調整分錄到財務費用  
你單位有辦理注銷手續嗎？

阿妹 追問

2019-01-03 10:43

老師，是的呢，公司在辦理注銷中，所以在填制匯算清繳，還有這些表格，之前沒做過，什么都不懂，還請老師幫忙指導一下下

鄒老師 解答

2019-01-03 10:48

你好，需要知道你利潤表數據，才知道這個注銷表格如何填寫的

阿妹 追問

2019-01-03 11:02

老師，上面那個固定資產做結轉清理凈損益處理，沒有出售，分錄應該怎么做呢？不可以計入營業外支出嗎？ 
老師，就這張利潤表對應著應該怎么填寫這些表格呢？謝謝了

鄒老師 解答

2019-01-03 11:03

你好，是固定資產處置了，但是沒有收到處置價款？ 
不可以通過營業外支出核算的

阿妹 追問

2019-01-03 11:09

老師， 
1.利潤表數據如圖，那注銷表格具體怎么填呢？ 
2.沒有處置價款，直接報損了，那現在怎么處理做分錄呢？

鄒老師 解答

2019-01-03 11:10

你好 
1，需要根據資產負債表數據填寫的 
2，借；固定資產清理  累計折舊   貸；固定資產 
 
借；資產處置損益  貸；固定資產清理