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于2018-12-29 23:40 發布 ??746次瀏覽
王雁鳴老師
職稱: 中級會計師
2018-12-29 23:45
如果沒有認證的,借:庫存商品等科目,應交稅費-待認證增值稅,貸:現金或者銀行存款等科目。已經認證了,但是忘記抵扣了,借;庫存商品等科目,應交稅費-待抵扣增值稅,貸:現金或者銀行存款等科目。如果認證了,銷項稅額-進項稅額后,進項稅額多,借:應交稅費-應交增值稅-銷項,應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅,貸:應交稅費-應交增值稅-進項。這樣就行了。
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王雁鳴老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師
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