老師，您好！有個客戶的公司給5個人買社保，但沒有每月都發(fā)工資，以前的人做帳，發(fā)工資時沒有計提個人部分的社保費。交社保時：借管理費用-社保費 其他應(yīng)付款 5位 貸：銀行存款 導(dǎo)致現(xiàn)在資產(chǎn)負債表里的其他應(yīng)付款是負數(shù)，請問該怎么處理

答： 你好，那就補計提一下就行了，借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)付款

我在代理記賬，現(xiàn)有家事業(yè)單位找我做賬，他開了個專戶收取保費直接用于兌付投保人，還支了點管理費，我想直接下他的其他應(yīng)付款，做個資產(chǎn)負債表，可是又涉及一點管理費用，他也不用利潤表，現(xiàn)如何處理？？？這家事業(yè)單位主要是1,收入投保人投入2,支出賠保費和一點管理費用，就這么簡單的業(yè)務(wù)，不要利潤表，我不想走利潤可以嗎

答： 您好，建議1、收入是投保人的投入，要做收入的，2、支付賠保費和管理費用，要做費用處理，不要利潤表，也要走損益科目，不走利潤不合適的。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

計提社保的時候，借：管理費用 貸：其他應(yīng)付款資產(chǎn)負債表不平，怎么辦？

答： 你好，做這個分錄并不會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表不平啊 比如沒有其他業(yè)務(wù)，就只有這個業(yè)務(wù) 資產(chǎn)是0，負債是其他應(yīng)付款余額，未分配利潤期末負數(shù)，金額就是管理費用發(fā)生額 負債+所有者權(quán)益也是0啊