桃之夭夭 追問

2018-12-27 10:28

覺得有增加成本費用，逃稅的嫌疑

桃之夭夭 追問

2018-12-27 10:29

昨天問了個經驗豐富的老會計，說是折讓款算是公司的損失，計入管理費里面，已經開票的稅款申報時如實申報繳納

佟老師 解答

2018-12-27 10:31

啊，這個不應是你們的費用的，就是沖減你們的收入，這樣你做費用，等于你流轉稅還是多繳納了

桃之夭夭 追問

2018-12-27 10:40

老師，我這個月收入10萬元，也開具了10萬元的發票（征收率百分之三）。折讓款2萬元。 
借：應收賬款   10 
貸：主營業務收入   97087.38 
貸：應交增值稅     2912.62

桃之夭夭 追問

2018-12-27 10:40

折讓 
借：主營業務收入  2萬 
貸：應收賬款   2萬

桃之夭夭 追問

2018-12-27 10:42

那我只沖減收入，不沖減稅款，納稅申報時，系統錄入的收入和核算的稅款，跟開票收入的稅款不就對不起來了嗎？

佟老師 解答

2018-12-27 10:43

借：主營業務收入 
 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）  
貸：應收賬款或銀行存款 
你少了一筆稅金

桃之夭夭 追問

2018-12-27 10:45

那就是沖減的收入和因此產生對應的稅金，都要同時沖減，這樣就沒問題了

佟老師 解答

2018-12-27 10:47

對的，這樣就完整了，千萬不要計入管理費用

桃之夭夭 追問

2018-12-27 10:51

老師，有沒有依據不讓計入管理費用，會有什么樣的風險？

佟老師 解答

2018-12-27 10:52

這個依據沒有，會計準則要求就是沖減收入