ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:37

沒有進項稅可以抵減，就是有那個稅控盤和它的維護費而已

張艷老師 解答

2018-12-26 14:37

借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 
貸：應交稅費--應交增值稅（減免稅額） 
應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 
貸：應交稅費--未交增值稅

ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:41

但是產生增值稅的時候，月底不是要計提嗎？計提的時候不是要先減掉那個稅控盤的和那個維護費，然后剩下的才是應納稅額嗎？

張艷老師 解答

2018-12-26 14:42

增值稅沒有計提的說法，月末形成應納增值稅的情形，就是按上面的分錄做結轉分錄的。

ajgojgpa 追問

2018-12-26 14:47

那這個維護費在做網上申報納稅的時候直接填在減免稅附表那里不就得了嗎？還用去稅局做備案嗎

張艷老師 解答

2018-12-26 14:49

只需填寫減免稅明細表中，不需要去稅局備案的。

ajgojgpa 追問

2018-12-26 15:02

上面這兩個分錄可以寫在同一張記賬憑證上嗎

張艷老師 解答

2018-12-26 15:03

可以做在同一個憑證上面的。