懂小姐 追問

2018-12-24 15:30

圖中可以看到制造費用，營業(yè)費用，管理費用有余額，，這剛好是資產(chǎn)負債表的差異額，現(xiàn)在我如何是費用類科目余額為零？

三寶老師 解答

2018-12-24 15:33

結(jié)轉(zhuǎn)損益 
借：本年利潤 
貸：管理費用 
貸：營業(yè)費用 
 
制造費用月末分配到生產(chǎn)成本中去。“制造費用”帳戶屬于成本費用類帳戶，借方登記歸集發(fā)生的制造費用，貸方反映制造費用的分配，月末一般無余額。但企業(yè)發(fā)生季節(jié)性停產(chǎn)或，臨時停產(chǎn)時，可能會發(fā)生借方余額。

懂小姐 追問

2018-12-24 15:40

可是這樣結(jié)轉(zhuǎn)的話，本年利潤余額就為負的結(jié)轉(zhuǎn)金額，還是不平衡

三寶老師 解答

2018-12-24 15:42

本年利潤是負數(shù)，你就填負數(shù)啊，損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)后沒余額，如果還是不平，說明你其他地方還有錯

懂小姐 追問

2018-12-24 15:51

沖減本年利潤的話，在寫個借利潤分配貸本年利潤就平了，這樣寫合規(guī)定嗎？

三寶老師 解答

2018-12-24 15:53

一般本年利潤不用每月結(jié)算到利潤分配里得，年底結(jié)轉(zhuǎn)就可以了。填資產(chǎn)負債表時，資產(chǎn)負債表得未分配利潤時根據(jù)賬本得本年利潤+未分配利潤填列得