開心果 追問

2018-12-24 11:40

是的

開心果 追問

2018-12-24 11:40

老師，可以開專票嗎？

開心果 追問

2018-12-24 11:41

開票內(nèi)容怎么開？帳怎么做？

郭老師 解答

2018-12-24 11:42

你好，可以，看你合格證，合格證上面的內(nèi)容，得去稅務局報備，你一次性折舊稅法不允許的，需要多交所得稅

開心果 追問

2018-12-24 11:45

我是按年折舊，到12月份48個月的折舊已提完，沒有一次性折舊，也要稅局備案？

開心果 追問

2018-12-24 11:46

帳怎么做，老師

郭老師 解答

2018-12-24 11:47

你好，開發(fā)票需要的
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理:
借：累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如計提）
固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)原值
2.處置報廢取得收入（處置未產(chǎn)生收入不做）
借：現(xiàn)金/銀行存款等
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——簡易計稅（一般納稅人適用簡易計稅，含3%減按2%情形）
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（一般納稅人適用一般計稅方法）
應交稅費——應交增值稅（小規(guī)模納稅人，含3%減按2%情形）
3.清理凈損益結(jié)轉(zhuǎn):
產(chǎn)生清理損失
借：營業(yè)外支出——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)毀損報廢損失）
   資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置損失）
貸:固定資產(chǎn)清理
產(chǎn)生清理利得
借：固定資產(chǎn)清理
   貸：營業(yè)外收入——非流動資產(chǎn)收入（非流動資產(chǎn)毀損報廢利得）
       資產(chǎn)處置收益——非流動資產(chǎn)損失（非流動資產(chǎn)處置利得）

開心果 追問

2018-12-24 11:50

要去稅局備案？

郭老師 解答

2018-12-24 11:52

你好，是的，你經(jīng)營范圍沒有的